应收账款的管理制度主要包括：
1、应收账款的事前管理，包括评定信用等级、建立客户信用档案和制定信用政策；
2、应收账款的事中管理，包括加强合同管理、实行应收账款挂账审批制度和台账制度以及做好定期对账和债权的确认工作；
3、应收账款的事后管理，包括建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力。
应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款管理，
一，反映企业各种应收账款的形成，回收及其增减变化情况，监督企业认真执行国家有关方针，政策和结算制度。
二，控制应收账款的限制和回收时间，促使企业加强应收账款的管理，加速资金周转。
三，按规定比例计提坏账准备金，并对确实无法收回的坏账按规定进行处理。
为反映和监督企业应收账款资金的增减和占用情况。在总分类核中应设置"应收账款"科目，同时，还应设置"坏账准备"科目，用于反映企业坏账准备的提取和坏账损失的发生情况。
企业进行应收账款管理是一个系统而复杂的过程，涉及事前、事中、事后等多个环节。以下是企业进行应收账款管理的详细步骤和方法：
一、事前管理
评定信用等级，建立客户信用档案
收集客户的信用信息，包括财务报表、信用记录、支付历史、支付习惯、历史交易记录、行业新闻、行业地位、市场声誉评估、管理团队背景等。
对拟赊销客户的品质、资产状况、财务状况、经营能力、以往业务记录、企业信用等进行深入的调查。
根据调查结果评定信用等级，建立客户信用档案，并进行动态管理。
制定信用政策
根据企业的实际情况、市场环境及客户群体，制定明确的信用政策，包括信用期限、信用额度、折扣政策等。
信用政策应综合考虑成本收益原则和客户动态信用状况，找到最优平衡点。
适当的延长信用期限可扩大销售量，但需注意避免过长的信用期限增加应收账款占用的机会成本和坏账损失风险。
设立独立的信用管理部门
大中型企业应建立独立的信用管理部门，配备专业的信用管理人员，负责对应收账款进行全面、系统的管理。
二、事中管理
加强合同管理
制定并完善合同管理制度，明确合同管理机构的职责。
建立、完善合同台账制度，注意收集、记录、整理及保存各类凭证。
签订规范的销售合同，明确客户的支付责任，让客户清楚了解企业的收款规则。
实行应收账款挂账审批制度和台账制度
建立应收账款台账管理制度，对应收账款按账龄进行辅助管理。
定期统计应收款金额、账龄及增减变动情况，及时反馈给各个相关部门。
做好定期对账和债权确认工作
建立定期对账制度，确保双方在应收账款数额、还款期限、付款方式等方面的认可一致。
对账之后要形成具有法律效力的文字记录，避免口头承诺。
提高应收账款的变现能力
利用应收账款融资业务等金融产品，缓解企业资金需求压力，加速资金周转速度。
三、事后管理
确定合理的收账程序
根据客户欠款情况，制定合理的收账计划，明确收账步骤和时间节点。
采取灵活的讨债方法
针对不同类型的客户欠款情况，采取电话催收、上门拜访、法律诉讼等多种讨债方法。
加强应收账款的反馈控制
定期对应收账款管理情况进行评估和分析，总结经验教训，针对存在的问题及时采取改进措施。
建立坏账准备金制度
定期、合理计提坏账准备，评估坏账发生的概率，确保财务稳定。
四、其他建议
明确内部分工
建立以财务部门为主，销售部门参与共同管理的制度，二者相互制约、相互监督。
建立赊销审批制度
设立按信誉额度大小的层层审批制度，明确各级人员的审批权限和责任。
优化应收账款结构
合理配置资金，控制应收账款的规模和期限，降低资金成本，提高资金使用效率。
采用信息技术手段
使用专业、先进的财务管理软件或系统，如ERP、CRM等，自动化处理应收账款的记录、追踪和分析工作，提高管理效率。
加强销售人员培训
提高销售人员的资金回笼意识，将销售量与货款回收率双项指标纳入考核体系，与奖金挂钩。
综上所述，企业应从事前、事中、事后三个环节入手，通过制定合理政策、加强内部控制、建立信息系统以及采取有效收账措施等手段，全面提升应收账款管理水平，降低坏账风险，确保企业资金安全并促进健康稳定发展。
企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、管理;收款办法;问题账款的处理;呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。
制定应收账款管理办法应当注意的问题包括：明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。
