单位内部现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
1.钱账分管制 钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批制 现金开支审批制包括以下几个方面: (1)现金开支范围 各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。 (2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法 一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。 (3)确定各种现金支出的审批权限 各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。
3.日清月结制度 出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。它包括以下几点: (1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。 (2)登记和清理日记账 将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。 (3)现金盘点 出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数;所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益;属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。 (4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度 由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。 一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之
主要包括以下内容：
1、各单位所有现⾦，除核定的现⾦库存限额外，其余必须存⼊银⾏，各单位经济往来，必须通过银⾏转账结算。
2、各单位库存现⾦限额，⼀般按本单位⽇常零星现⾦开⽀的三天需要量核定，离银⾏较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的⽇常开⽀。
3、各单位使⽤现⾦的范围：⽀付职⼯⼯资、津贴、福利费、退休⾦;⽀付各种抚恤⾦、学⽣助学⾦、丧葬补助费;⽀付城乡居民个⼈的劳务报酬;⽀付出差⼈员的差旅费等。④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得⾃带现⾦。
4、各单位的现⾦收⼊及时存⼊银⾏，零星开⽀的现⾦可以从单位现⾦库存限额中⽀付，其他⼀切⽀出必须从开户银⾏提取，不得从本单位收⼊现⾦中直接⽀付。
5、现⾦收⽀量较⼤的单位，要编报现⾦收⽀计划，在批准范围内使⽤现⾦。为了加强现⾦管理，按照账钱分管的原则，凡与现⾦有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计⼈员在监制现⾦收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现⾦管理制度和财务管理制度。
现⾦流是指企业在⼀定会计期间按照现⾦收付实现制，通过⼀定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和⾮经常性项⽬)⽽产⽣的现⾦流⼊、现⾦流出及其总量情况的总称。即：企业⼀定时期的现⾦和现⾦等价物的流⼊和流出的数量。现⾦流管理是现代企业理财活动的⼀项重要职能，建⽴完善的现⾦流量管理体系，是确保企业的⽣存与发展、提⾼企业市场竞争⼒的重要保障。
现金管理制度的内容包括
1.规定现金开支范围；
2.规定库存现金限额；
3.规定不准坐支现金；
4.其他规定。
现金管理对企业财务状况的稳健和健康有着至关重要的影响。因此，企业在现金管理方面要严格按照相关规定执行，注意财务风险控制，合理控制资金流量，遵守相应规定和制度，规范现金收支行为，以实现优秀的经营业绩和利润增长。
现金管理制度是企业内部管理的重要内容，包括现金收付管理、现金存储与保管、现金监控和审计等方面。此外，还涉及现金预算管理、现金流量管理、现金流量预测等内容。通过建立健全的现金管理制度，可以有效规范企业的资金管理行为，确保资金安全与合理利用。
